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PRS(私人退休计划)扣税指南

PRS(私人退休计划)是由马来西亚政府推出的退休储蓄计划，指在鼓励国民以储蓄在特定特定基金的方式为退休做准备。这个计划本身并没有太吸引人的地方，最大的亮点是投资的PRS的钱，每年可以获得高到RM3000的税务回扣。这里主要是想以扣税角度谈一谈PRS。

什么是PRS

Private Retirement Scheme (PRS)是马来西亚政府推出的自愿性长期储蓄和投资计划，旨在帮助个人为退休做准备。

PRS的基金投资选择

PRS是归马来西亚证券委员会(Securities Commission Malaysia)监管。提供PRS计划的都是私人公司，称为PRS provider，这些基本上都是传统的基金公司，例如Public Mutual等等。Priviate Pension Admistration (PPA)网站这里可以找到更多有关于PRS的讯息，包括有提供PRS基金的公司。

注意的是，不是所有这些公司旗下的基金都算是PRS基金。PRS基金的名字，一般上都有PRS的字眼，例如Public Mutual PRS Equity Fund, AmPRS Asia Pacific REITs等等。

KWSP/EPF和PRS的分别

  • EPF是强制性，PRS是自愿性
  • EPF回酬稳定。PRS的投资选择比较有弹性，但代价是风险也比较高

PRS的优缺点

PRS的优点

  • Taxable income可以扣RM3000

PRS的缺点

  • 和EPF类似，必须到了55岁退休年龄或者房屋用途，医疗用途才可以提出来
  • 以过往记录，基本表现并不出色

PRS提款问题

和EPF类似，投资在PRS的资金，会分成Account A (70%) 和 Account B (30%)两个部分。Account A要到了退休年纪(目前是55岁)才可以提出，account B就可以每年申请一次提款。

PRS Account B的提款条件如下：

  1. 房屋用途，不会有额外费用
  2. 医疗用途，不会有额外费用
  3. 其他用途，会收取8%费用

PRS扣税有多少？

PRS可以节省的所得税，取决于你的收入水平的税率有多高。以下表格整理了，购买RM3,000PRS，在不同税率可以省下的所得税。

考虑到PRS的提款限制以及投资风险，以我个人意见，除非你的所得税的税率在21%或以上，不然投资PRS的好处不大。

所得税 – 税率PRS可以省下的最高数额
1%RM30
3%RM90
8%RM240
13%RM390
21%RM630
24%RM720
24.5%RM735
25%RM750
26%RM780
28%RM840
30%RM900

PRS扣税到什么时候

除非政府有做更新的宣布，目前PRS扣税政策是到2025年。

怎样投资PRS

  1. 选择想要的PRS基金公司(PRS provider)，然后联系他们。基金公司的联系人会帮忙开设PPA户口。
  2. 选择要投资的基金，在各自公司的基金平台购买

我自己的经验是在Fundsupermart上购买，好处是可以有多家基金公司选择。联络Fundsupermart，他们也可以协助开去PPA户口。

PRS基金过往表现

可以查看PPA网站这里，查询PRS基金的过往表现。如上面说过的，基金表现以过往记录来看并不出色，所以如果省下的所得税不高，并不值得。

总结

如果和以前分享过的SSPN扣税相比，PRS扣税的吸引力相对低很多。无论如何，对于想要降低所得税又有额外资金的朋友来说，不失为一个考虑的选项。想了解更多PRS的讯息，可以参考PPA网站这里。

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